Обналичивание через ООО

Содержание
  1. Какая ответственность на генеральном директоре ООО
  2. Как избежать генеральному директору ООО ответственности, если фирма занималась обналичиванием денежных средств
  3. В чем состоит суть обнала денежных средств
  4. Кто следит за обналичиванием денежных средств через ООО
  5. Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию
  6. Кто следит за операциями на расчетном счете?
  7. Как налоговая раскрывает схемы: примеры судебных решений
  8. Чем грозит обналичивание денег через ИП
  9. 5 способов легально обналичить деньги с расчетного счета ООО
  10. На что ООО может снять деньги с расчетного счета
  11. Как снять деньги с расчетного счета ООО на зарплату
  12. Выплата дивидендов с расчетного счета ООО
  13. Как снять деньги с расчетного счета по договору займа
  14. Выдача денег под отчет
  15. Как обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП
  16. Как лучше обналичивать деньги с расчетного счета ООО
  17. 5. Подотчетные средства
  18. Какие документы нужны для снятия денег с расчетного счета ООО
  19. Сколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО
  20. Процент за снятие наличных с расчетного счета юридического лица
  21. Банки с высокими лимитами на снятие наличных для ООО
  22. Как отчитываться за деньги, снятые с расчетного счета ООО
  23. Как снять деньги с расчетного счета ООО на ОСНО
  24. Как снять деньги с расчетного счета ООО на УСН
  25. Как снять деньги с расчетного счета ООО на ЕНВД
  26. Способы вывода денег с расчётного счёта ООО
  27. Способы обналичить деньги счёта ООО
  28. Выплата зарплаты
  29. Выплата премиальных
  30. Вывод на представительские расходы
  31. Дивиденды
  32. Выдача займа учредителю
  33. Вывод через ИП
  34. Перечисление физлицу по договору
  35. Процедура вывода денег со счёта ООО
  36. Расходы на обналичивание
  37. Ответственность за нелегальное обналичивание
  38. Какой способ обналичивания выбрать
  39. Вывод денег из ООО – шесть легальных способов против обналички
  40. Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ
  41. Способ №2: Получение зарплаты
  42. Способ №3: Занять деньги у своей фирмы
  43. Способ №4: Управление компанией в статусе ИП
  44. Способ №5: Взять деньги под отчёт
  45. Способ №6: Представительские расходы
  46. Что такое обналичка
  47. Резюме

Какая ответственность на генеральном директоре ООО

Обналичивание через ООО

Создавая свой бизнес, каждый предприниматель заинтересован в получении как можно большей прибыли.

Это логично, ведь вкладывая собственные средства в развитие нового дела, всегда хочется не «прогореть», занять высокую нишу на рынке товаров и услуг, а также получать доходы во много раз превышающие расходы компании.

Многие бизнесмены законно осуществляют свою деятельность, выплачивают реальные налоги, не осуществляя махинации, приводящие к правонарушениям. Однако есть категории предпринимателей, которые для уклонения от налоговых выплат, ,занимаются незаконным обналичиванием денег.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений.

Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход.

Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру 8 (499) 755-64-00 или напишите нам через форму для обращений.

,,Что представляет собой обнал? В обычном понимании, данный термин означает вывод денежных средств с расчетного счета в банке для того, чтобы воспользоваться наличными финансами в собственных целях.

В нормативных актах прописаны всевозможные случаи, когда совершать такие манипуляции возможно, однако ,если компания занимается обналичиванием денег в разрез с буквой закона, то ответственность лежит на генеральном директоре ООО,.

Решаясь на подобный шаг, каждый руководитель должен понимать, что безнаказанным остаться не удастся, так как всех предпринимателей в обязательном порядке проверяют различных государственные органы.

Мало кто из предпринимателей, понимающих всю суть обнала, предложит свои услуги по собственной воли.

Как правило, мошенники для своих целей выбирают граждан, которые либо не причастны к ведению бизнеса вовсе, не понимают и не знают, какие санкции могут быть к ним применены, либо соглашаются на роль фиктивного генерального директора по своим корыстным соображениям.

Итак, ,если компания занимается обналом денег, то гендиректора ООО могут привлечь к ответственности,, выражающейся в материальном наказании, а также в уголовном, вплоть до лишения свободы. Таким образом, наказания можно разделить по следующим категориям:

  • Если через вашу компанию ООО происходит легализация финансов, заработанных третьими лицами, то вы, как главное лицо организации, как минимум, можете быть привлечены к выплате штрафа, размер которого начинается от 120 тысяч рублей. Если же рассматривать максимальную меру наказания, то ей станет заключение за решетку сроком на 7-10 лет с выплатой штрафных санкций в один миллион рублей.
  • Если вы решили обналичить денежные средства при помощи своей копании ООО, доставшиеся в результате собственных преступных деяний, то наименьшим наказанием, которое будет к вам применено, станет штраф в размере от 120 тысяч рублей. Если суд посчитает, что данная мера мала, то вы можете оказаться в тюрьме на срок 10-15 лет, при этом выплачивая штраф в один миллион рублей.
  • Еще одним преступлением считается создание фирм-однодневок, целью которых является конкретное прокручивание финансов, их легализация и уклонение от налоговых выплат. В должность генерального директора таких компаний назначают, чаще всего, неизвестных лиц, персональные данных которых были найдены мошенниками вследствие утери паспорта или же утечки информации из баз данных. Управленцы этих фирм, подписывают многочисленные кредитные договора, выполнять которые не собираются. Что касается появляющихся долгов и проблем с налоговой, то здесь ,ответственность лежит на генеральном директоре ООО, если компания занимается обналичиванием денег,. Наказанием может стать как штраф, сумма которого будет начинаться от 200 тысяч рублей, так и заключение в тюрьму на 4 года с параллельной выплатой штрафа в размере 80 тысяч рублей.

Таким образом, каждый гражданин, решившийся на подобный незаконный шаг, или же только размышляющий о подобном деянии, должен понимать, что мера наказания достаточно жесткая, а вдобавок идет полнейшее уничтожение репутации предпринимателя и отпечаток на личности, который будет мешать будущему карьерному росту.

Как избежать генеральному директору ООО ответственности, если фирма занималась обналичиванием денежных средств

В том случае, если вы являетесь генеральным директором компании ООО, которому поступило предложение от третьих лиц провести операцию обнала денежных средств через вашу организацию за определенное вознаграждение, перед принятием решения следует взвесить все «за» и «против», а лишь потом совершать данный шаг.

Сомнительная прибыль, заключающаяся в получении дохода от ,обналичивания денежных средств через вашу компанию ООО,, будет всегда сопровождаться определенными последствиями. Затея получить нелегальные финансовые выплаты, потратив еще больше денежных средств на выплату штрафа, или вовсе лишиться свободы на несколько лет – вряд ли привлечет вас в будущем.

Имея свой развитый и успешный бизнес, не стоит рисковать связями с мошенниками, уклоняющимися от уплаты налогов.

Если вы не являетесь учредителем фирмы ООО, но на ваш адрес приходят налоговые квитанции с увеличивающимися долгами, нельзя бросать дело на самотек.

Возможно, ваши персональные данные когда-либо попали в руки преступников, вследствие чего на вас была зарегистрирована фирма-однодневка. Такая ситуация в обязательном порядке требует вмешательства государственных органов.

Для того, чтобы ,избежать вам, как генеральному директору ООО, ответственности, если фирма занималась обналичиванием денежных средств,, необходимо первым делом проконсультироваться с юристом по данному вопросу, предъявив все документы, полученные вами по почте или иным способом.

Кроме того, необходимо написать заявление в правоохранительные органы, указав, что вы не являетесь гендиректором никакой организации, и ваши паспортные данные попали в руки мошенников незаконным путем.

В нашей юридической компании Юр-Инфо вы можете получить бесплатную консультацию совершенно в любое время суток. Позвонив по номеру горячей линии, и грамотно описав свою проблему, в течение нескольких минут будете соединены с опытным специалистом в области права, у которого можно будет узнать всю информацию, интересующую вас по данной проблеме.

В чем состоит суть обнала денежных средств

Существует достаточно много схем, которыми пользуются мошенники для ,обналичивания денежных средств через компании ООО,. Однако суть всегда остается неизменной – незаконный вывод денег из определенных фирм для уменьшения налоговых выплат.

,Основная схема обнала состоит в следующем: фирма, которой необходимо вывести какую-либо сумму из оборота, находит либо уже действующую компанию ООО, либо самостоятельно создает фирму-однодневку, назначая на должность генерального директора фиктивное лицо.

Руководителем новой компании может стать бомж, студент, или любой другой человек, согласный за вознаграждение подписать определенные документы.

Более того, встречаются ситуации, когда потерявшийся паспорт какого-либо гражданина, может стать находкой мошенника, вследствие чего именно эти данные будут использованы в качестве личности гендиректора.

Итак, после регистрации нового юридического лица, на счет компании начинают поступать финансовые средства из другой организации, якобы за какую-либо оказанную услугу или же купленный товар. Однако никаких реальных поставок не производится.

После осуществления данной процедуры, происходит ,обналичивание перечисленных денежных средств через компанию ООО, по одной из законных причин, например, для выплаты заработной платы «сотрудникам».

Эти финансы передаются обратно в организацию мошенникам, за вычетом небольшой суммы, которая полагается руководителем фирмы-однодневки.

Соответственно, такие манипуляции не проходят бесследно, попадаясь на глаза налоговому органу, в ,компании, занимающейся обналом,, ,призывается к ответственности генеральный директор ООО,. В зависимости от степени тяжести преступления, следует определенное наказание лицу, не имеющему никакого отношения к совершенному преступлению.,

Кто следит за обналичиванием денежных средств через ООО

На данный момент разработано несколько законодательных актов, которые регулируют деятельность юридических лиц. А вот контроль за выполнением законов, осуществляют следующие государственные органы: налоговая, следственное управление, банки, а также Федеральная Служба Безопасности.

Периодическое наблюдение за финансовым оборотом юридических лиц помогает выявить фиктивные фирмы, созданные мошенниками и удачно бороться с нарушителями законодательства нашей страны.

Источник: https://yur-info.ru/zpp/kakaya-otvetstvennost-na-generalnom-direktore-ooo.html

Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию

Обналичивание через ООО

Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.

Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон.

Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика.

Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.

На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

Выявить такую схему несложно. Налоговая инспекция совместно с работниками правоохранительных органов этот механизм отрабатывала годами. 

Так, инспекторы имеют право мониторить операции по счетам физического лица, наблюдать за уровнем зарплаты, приглашать ИП для беседы, запрашивать документы по сделкам, проверять переписку, изучать IP-адреса, через которые отправляется отчетность, анализировать договоры по «подозрительным» услугам — например, если ИП оказывал транспортные услуги, а заказчик не покупал товары, которые надо перевезти.

В Письме ФНС от 31.10.2013 № СА-4-9/19592 перечислены признаки сделок, на которые инспекторы обращают внимание при проверке, среди них:

  • подписавший договор ИП сидит в тюрьме или умер;
  • товары (работы, услуги) оплачены наличными деньгами с превышением установленного законом лимита;
  • у ИП нет ресурсов для того, чтобы оказывать заявленные услуги (работы);
  • у сделки между компанией и ИП нет разумной деловой цели.

Кроме того, у банков есть ряд признаков, по которым они выявляют обнальщиков. Например, предприниматель снимает все деньги, которые поступают ему на счет. Или деньги поступают от того контрагента, который одновременно переводит их на счета других клиентов.

Если получилось обмануть банк или инспекцию один раз, то нет никакой гарантии, что второй раз тоже получится. Возможно, они просто наблюдают и уже планируют проверку.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Попробовать бесплатно

Как налоговая раскрывает схемы: примеры судебных решений

В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет.

Один из примеров — решение Арбитражного суда Кемеровской области от 09.04.2019 № А27-25354/2018. Компания приняла к вычету НДС по сделкам с шестью другими контрагентами. Все сделки были подтверждены первичными документами по ним. Компания выбирала контрагентов с должной осмотрительностью. Полностью оплатила их услуги. 

Налоговая инспекция проверила компанию и отметила экономическую необоснованность сделок. Выяснилось, что контрагенты не находились по юридическому адресу, не могли выполнить работы или поставки товаров из-за того, что у них просто отсутствовал необходимый для этого персонал и имущество, необходимые допуски. Руководители контрагентов непричастны к их деятельности. 

По результатам проверки инспекция привлекла компанию к ответственности за совершение налогового правонарушения. Доначислила НДС — 5,4 млн руб., налог на прибыль — 5,2 млн руб., а также пени и штрафы.

Компания не согласилась с доначислениями и подала на инспекцию в суд. В ходе расследования было доказано, что многие операции компания не смогла подтвердить документально. Платила контрагентам за выполненные работы, они обналичивали эти суммы через ИП и физлиц. То есть обналичивание происходило не напрямую, между ООО и ИП, а по цепочке: ООО → ООО →… → ИП.   

Судьи сделали вывод, что компания не имела права применять налоговые вычеты и учитывать расходы по налогу на прибыль по несуществующим операциям. Встали на сторону налоговой инспекции и оставили все доначисления в силе. 

Или еще один пример — постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 09.10.2018 № А40-51166/2018. Компания работала с двумя ИП.

Один из них оказывал транспортные услуги, но при этом, по данным ГИБДД, не имел автомобиля, при регистрации указал виды деятельности, не связанные с перевозками.

Другой проводил техобслуживание и ремонт автомобилей, оказывал бухгалтерские услуги и поставлял канцтовары. Эти виды деятельности отличались от тех ОКВЭД, которые у него перечислены в ЕГРИП. 

Налоговая инспекция провела проверку и по ее результатам привлекла компанию к ответственности за налоговое правонарушение. Доначислила налоги, штрафы и пени. 

Выяснилось, что у предпринимателей совпадали адреса регистрации. А по данным банковских выписок они получали деньги от компании и переводили их на счета фирм-однодневок и на банковские карты физлиц. 

Суд рассмотрел дело, принял сторону налоговой и не стал отменять ее решение.

Чем грозит обналичивание денег через ИП

Участников раскрытых фиктивных сделок ждет наказание — от штрафа до лишения свободы.

За что могут наказатьКак наказывают руководителя организации-заказчикаОснование
Умышленное занижение налоговой базы, что привело к неуплате или неполной уплате налоговШтраф в размере 40 % от неуплаченного налога.п. 2 ст. 122 НК РФ
Занижение налогов более чем на 10 %, проведение в бухучете мнимых сделокШтраф 5 000–10 000 руб., при повторном выявлении штраф увеличивается до 10 000–20 000 руб. или должностное лицо дисквалифицируют на 1–2 года.ст. 15.11 КоАП РФ
Неуплата налогов и других обязательных платежей из-за ложных сведений в декларации на сумму свыше 15 млн руб. за три года или когда ¼ невыплаченных налогов больше 5 млн руб.Варианты ответственности для руководителя:
  • штраф от 100 000 до 300 000 руб.;
  • удержание зарплаты или другого дохода за 1–2 года;
  • принудительные работы или лишение свободы на срок до 2-х лет с запретом на определенные должности или виды деятельности на срок до 3-х лет.
п. 1 ст. 199 УК РФ
Уклонение от уплаты налогов, совершенное по предварительному сговору или в особо крупном размере — в течение трех финансовых лет свыше 45 млн руб. или больше половины неуплаченных налогов превышает 15 млн руб. Наказания для руководителя:
  • штраф от 200 000 до 500 000 руб.;
  • удержание зарплаты или доходов за 1–3 года;
  • принудительные работы на срок до 5-ти лет или лишение свободы до 6-ти лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до 3-х лет.
п. 2 ст. 199 УК РФ

Налоговая способна распутать схемы ухода от налогов, в которых задействованы несколько организаций и предпринимателей, а отследить обналичивание денег напрямую через ИП для нее еще проще.

Отличает такие операции систематичность, крупные переводы и снятие всех денег со счета ИП.

У организаторов, напротив, есть сложности: чтобы не вызывать подозрения, надо расширять круг предпринимателей, которые участвуют в обналичивании, постоянно менять их и перечислять небольшие суммы, а это накладно. 

Кроме налоговой инспекции сделки контролируют банки в рамках исполнения 115-ФЗ: обнальщикам блокируют счета, вносят их в «черный список».

Компания рискует своей репутацией — счет ей не откроют ни в одном банке. С проверками приходят и другие госорганы — например Роструд, Роспотребнадзор, Ростехнадзор.

Все они могут найти «подозрительные» операции и сообщить о них в налоговую инспекцию или в полицию. 

Юлия Стерхова, независимый налоговый консультант

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса. 

Источник: https://kontur.ru/articles/5721

5 способов легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Обналичивание через ООО
Коротко о главном:

В статье разберем основания и способы законного получения налички с расчетного счета для ООО. Узнаем, как правильно оформить вывод денег, рассмотрим особенности для ОСНО, УСН и ЕНВД. А также мы подготовили для вас расчеты по каждому из способов, чтобы вы смогли выбрать самый выгодный.

Если вы ищете способы ухода от налогов и незаконного обналичивания, то закройте эту страницу, мы про это НЕ пишем!

По закону, все что находится на р/сч юр. лица, принадлежит предприятию, а не физ. лицам, как в случае с ИП. Поэтому учредителю нельзя взять наличку с р/сч на свои цели. Получить ее можно только в виде распределенной чистой прибыли.

На что ООО может снять деньги с расчетного счета

Законно обналичить деньги с расчетного счета ООО вправе на:

  • зарплатные выплаты;
  • социальные пособия;
  • выплату прибыли учредителям;
  • заемные средства;
  • командировочные, представительские и хоз. нужды;
  • управленческие расходы.

Чтобы не возникло проблем с налоговой, все эти варианты обналичивания денежных средств должны иметь документальное основание.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на зарплату

С расчетного счета ООО можно снять деньги на зарплату наличкой или вывести на карту физ. лица. Директор заполняет банковский чек, отдает его операционисту и после проверки чека получает в кассе наличные.

С выплаченной зарплаты удерживается НДФЛ 13%, страховые (30%) и социальные взносы. Ставка последних зависит от вида деятельности.

Выплата дивидендов с расчетного счета ООО

В Уставе должно быть отражено, как часто учредитель может снимать чистую прибыль. Если прибыли нет, то дивиденды не могут быть начислены. Как правило, дивиденды выплачиваются не чаще, чем раз в квартал за минусом налога в 13%. Если учредителей несколько, дивиденды распределяются пропорционально долям уставного капитала.

Как снять деньги с расчетного счета по договору займа

Учредитель может взять займ в своей организации. Для этого нужно оформить договор и прописать в нем, процентный будет займ или нет. От этого зависят последующие налоги. Если займ будет прощен, то он расценивается как получение дохода от ООО с начислением 13% НДФЛ.

По договору займа средства снимаются по банковскому чеку, затем приходуются в кассу и выдаются учредителю по расходному ордеру.

Выдача денег под отчет

Деньги с расчетного счета в банке могут быть сняты под отчет сотрудникам: на командировочные, представительские и иные хоз. цели. Их можно быстро обналичить по чековой книжке. Подотчетный сотрудник должен представить документальный отчет о произведенных расходах.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Учредитель как ИП может осуществлять внешнее управление в ООО по договору. Данная услуга будет оплачиваться отдельно и ежемесячно поступать на счет предпринимателя. С этого счета учредитель как физическое лицо может снимать деньги по своему усмотрению.

Данная схема обналичивания денежных средств порождает множество налоговых споров, а управляющий ИП часто рассматривается как штатный директор.

Если и пользоваться ею, то нужно быть готовым ответить на всевозможные вопросы налоговиков.

Плюсом в этой ситуации может послужить грамотно составленный договор с ООО и ежемесячное оформление необходимых документов — актов и отчетов о проделанной работе.

Как лучше обналичивать деньги с расчетного счета ООО

Посчитаем, какой из приведенных выше способов будет наиболее выгодным и правильным при обналичивании денег с расчетного счета юр. лица. С целью упрощения расчетов примем следующие условия:

  • Зарплата, чистая прибыль, доход управляющего ИП одинаковые — по 75 тыс. в месяц.
  • Расчетный период — квартал.
  • ООО применяет ОСНО.
  • Взносы на травматизм не учитываются.
  • 75000 х 3 = 225 тыс. руб. — заработная плата за 3 месяца.
  • 225 тыс. х 0,13 = 29 250 руб. — подоходный налог.
  • 225 тыс. х 30% = 67 500 руб. — страховые взносы.
  • (225 000 + 67 500) х 20% = 58 500 — экономия налога на прибыль.
  • 225 000 — 29 250 — 67 500 + 58 500 = 186 750 — доход учредителя за квартал.
  • 75 тыс. х 3 = 225 000 руб. — чистая прибыль за квартал.
  • 225 тыс. х 13% = 29 250 руб. — налог на дивиденды.
  • 225 000 — 29 250 = 195 750 руб. — доход учредителя за квартал.

Здесь добавим еще несколько условий:

  • ИП применяет УСН «Доходы».
  • ИП не имеет наемных сотрудников.
  • Доход ИП будем считать за год.

Расчет:

  • 75 000 х 12 = 900 000 руб. — годовая плата за управление.
  • 900 000 х 0,06 = 54 тыс. руб. — налог по упрощенке.
  • 36 238 + 1% х (900 тыс. — 300 тыс.) = 42 238 руб. — личные страх. взносы предпринимателя и 1% пенс. взносов от превышения дохода. Эту сумму ИП может полностью вычесть из начисленного налога.
  • 900 000 — 54 000 — 42 238 = 888 838 руб. — чистый годовой доход.
  • 888 838 : 4 = 222 059 руб. — квартальный доход учредителя.

Если в договоре прописано, что займ является беспроцентным или его ставка крайне низка, придется заплатить 35% НДФЛ. Данная ставка налога будет применяться, если по займу установлены проценты ниже 2/3 ставки ЦБ на момент выдачи.

К примеру, до середины лета ставка будет равна 7,5%. Чтобы не платить повышенных налогов, займ должен быть выдан под 5% годовых (7,5 х 2 : 3).

Если ООО простит учредителю займ, то он должен будет отдать в бюджет НДФЛ (13%) с этой суммы.

5. Подотчетные средства

ООО может выдать деньги под отчет только своим сотрудникам. Деньги выдаются на определенное время, за них нужно будет отчитаться — предоставить документальное подтверждение произведенных расходов. Если документов нет, деньги будут признаны доходом и обложены НДФЛ (13%).

Вывести деньги на представительские расходы без начисления дополнительных налогов можно только в пределах 4% от ФОТ ООО.

Вывод по расчетам:

Согласно расчетам самым выгодным оказалось внешнее управление ИП. Однако, еще раз подчеркнем, этот способ обналичивания довольно рискованный, и выгода может оказаться мнимой. Наиболее безопасным вариантом считается сочетание зарплаты и получение дивидендов. С одной стороны, этот способ более затратный, но с другой — вполне законный и не подвержен налоговым рискам.

Снятие денег в подотчет и на выдачу займа не стоит рассматривать как способ обналичивания денег, так как эти расходы регламентированы и должны быть документально подтверждены. В противном случае они могут быть приравнены к незаконным операциям.

Рекомендуем прочитать: Банки с самым дешевым открытием и обслуживанием расчетного счета для ИП и ООО.

Какие документы нужны для снятия денег с расчетного счета ООО

Взять наличные с расчетного счета можно по чековой книжке, выданной ООО. Сделать это могут лишь те сотрудники, которые имеют право банковской подписи. На нужную сумму оформляется чек, в нем указываются данные получателя (ФИО, паспортные данные) и на какие цели снимаются деньги.

Затем чек отрывается и отдается с паспортом операционисту. После проверки документов деньги можно получить в кассе.

Сколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО

Юридическое лицо вправе снимать наличку с расчетного счета, не нарушая установленных лимитов. Если берутся деньги для выплаты зарплаты, то их сумма должна соответствовать итоговой в платежной ведомости. На хозяйственные нужды можно тратить до 100 000 руб. по договору. На выплату дивидендов деньги снимаются согласно сумме, указанной в протоколе на их распределение.

Если юр. лицо систематически снимает большие суммы, а это от 600 000 руб. в месяц, оно может попасть под пристальное внимание сначала банковской службы безопасности, а потом Росфинмониторинга и налоговых структур.

Операции по расчетному счету на время проведения расследования будут приостановлены.

Если вскроются факты незаконной обналички, ответственные лица будут привлечены к административной или уголовной ответственности, что зависит от степени тяжести правонарушений.

Процент за снятие наличных с расчетного счета юридического лица

За обналичивание денежных средств с расчетного счета берется определенная комиссия. Ее размер зависит от суммы и целей, на которые снимаются деньги. Если в чеке несколько статей расходов, то за операцию будет начислена единая комиссия, с максимальным размером. Самый маленький процент — от 0,1 до 3 начисляется за снятие наличных на зарплату.

Банк может установить ежемесячный лимит на снятие наличных с пониженным процентом. Если его превысить, будет применяться наиболее высокая ставка.

Рекомендуем прочитать: банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.

Банки с высокими лимитами на снятие наличных для ООО

Мы уже писали 2 статьи, где подобрали и сравнили условия более 20 банков на получение наличных 2 способами: снятие в банкомате и перевод себе на карту физического лица. Вот эти статьи:

Банки с большим лимитом снятия наличных с расчетного счета для ИП и ООО;

Банки с выгодными лимитами на переводы с ИП и ООО на карту физ. лица.

Как отчитываться за деньги, снятые с расчетного счета ООО

Средства, снятые с расчетного счета ООО, сразу приходуются в кассу. Затем они выдаются на указанные в чеке нужды по расходным ордерам. Все операции должны быть документально подтверждены. Как отчитаться за деньги, смотрите в таблице:

На что сняты деньги Отчетные документы
ЗарплатаПлатежная ведомость
КомандировочныеБилеты на перелеты/переезды, чек на гостиницу
Хоз. нуждыЧеки, тов. накладные
ПредставительскиеЧеки, акты, контракты
ДивидендыПротокол на распределение
ЗаймДоговор займа

На выдачу зарплаты, дивидендов и займа отчетные документы прикладываются к расходному ордеру, на другие цели — к авансовому отчету.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на ОСНО

ООО, применяющая ОСНО, снимает наличку с расчетного счета по чековой книжке только на разрешенные цели, приходует ее в кассу и выдает по расходному ордеру.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на УСН

Компания на упрощенке снимает деньги с расчетного счета согласно рассмотренным выше требованиям. Иное для этих ООО законом не предусмотрено.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на ЕНВД

ООО на ЕНВД может снять деньги со своего счета, оформив банковский чек должным образом. Наличность расходуется только на те цели, указанные в чеке.

Источник: https://rko-tarify.ru/schet/kak-snimat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo.html

Способы вывода денег с расчётного счёта ООО

Обналичивание через ООО

При создании компании каждый учредитель рассчитывает получать прибыль от её работы. Но, по закону, единственным способом как легально обналичить деньги с ООО, остаётся выплата дивидендов. Она может быть неудобной и затратной, что вынуждает владельцев компаний искать другие пути обналичивания.

Способы обналичить деньги счёта ООО

По закону даже единственный владелец компании, являющийся её директором, не может выводить деньги со счёта на своё усмотрение.

В законе предусмотрен только один способ получения наличных денег со счёта ООО, это — выплата дивидендов.

Но иногда возникает необходимость в быстром получении свободных денег, например, для инвестирования в стартап или ценные бумаги, и тогда этот способ не работает.

Безналичным путём можно провести выплату только в пределах 100 000 рублей. Суммы большего размера должны проводиться строго по документам и с обоснованием выплаты.

Но существует масса других способов, как вывести деньги со счёта юридического лица. Некоторые из них являются законными, другие могут быть расценены как совершение экономического преступления.

Выплата зарплаты

Любые суммы с баланса предприятия могут отправляться сотрудникам в качестве зарплаты. Для этого учредители даже иногда устраиваются сотрудниками в штат своей компании.

Но у такого способа обналичить деньги счёта ООО есть минус: зарплата облагается большими налогами. В России с заработанных денег придётся выплатить 13% налогов и 30% в виде взносов в различные фонды.

Что приводит к потере почти половины полученной суммы.

Выплата премиальных

Юридическое лицо имеет право периодически выписывать премии своему учредителю, руководителю или сотруднику. Но премии нельзя выдавать просто так — контролирующие органы будут проверять документальные основания для этого. Заслуги, за которые могут быть выписаны премии, должны быть прописаны в договорах или внутренних правилах работы компании.

Размер подобных премиальных выплат не ограничивается законом, их относительно просто оформить на бумаге. Но если выплата премии связана с какими-либо достижениями или показателями, то их придётся подтверждать документально. Необоснованные премии вызовут вопросы при проверке юридического лица.

Вывод на представительские расходы

Представительские расходы — затраты компании на поездки сотрудников за границу, организацию мероприятий, покупку подарков. Для того, чтобы направить деньги учредителю таким способом, его нужно сначала оформить в штат компании.

Способ является чистым с формальной точки зрения. Но при проверке всё равно могут возникнуть вопросы. Если в налоговой сочтут некоторые мероприятия и поездки неуместными или не связанными с улучшением деятельности компании, то возможно снятие таких расходов. Обычно в поле их зрения попадают все расходы, связанные с досугом и развлечениями.

Как правило, при подобных подозрениях руководство компаний объясняет эти расходы обычаями ведения бизнеса в отдельной сфере.

Деньги на представительские расходы выдаются лицам, которые работают в компании или имеют с ней договорные отношения. Если учредитель не числится в штате своего ООО, то получить их он не сможет.

По размеру суммы также существуют ограничения: нельзя выдавать более 4% от фонда оплаты труда. При этом, представительские расходы не могут долго оставаться невостребованными и лежать на счету.

Их необходимо либо вернуть, либо предоставить документы об использовании.

Конкретный срок не устанавливается, но, если такие расходы не будут со временем подтверждены документами, это вызовет проблемы с контролирующими органами. Они могут посчитать это доходом и начислить уплату налогов со штрафами.

Дивиденды

Полностью законный способ обналичить деньги счета ООО и распределить полученную прибыль между акционерами. К их выплате также предъявляется ряд требований:

  • Дивиденды выплачиваются не чаще раза в квартал
  • Факт получения прибыли необходимо документально подтвердить
  • Компания должна находиться в устойчивом финансовом положении как до выплаты дивидендов, так и после неё.
  • Решение о выплате дивидендов и её размере принимается на собрании учредителей. После их согласия потребуется оформить немалое количество документов.

Дивиденды также облагаются налогами. Ставка равняется 13%, что делает такой вывод затратным способом.

Способ неудобен для тех, кому нужна быстрая выплата со счёта ООО.

Выдача займа учредителю

Любая организация может выдать любому физическому лицу займ. Такой способ обналичить деньги с расчётного счёта ООО может быть самым дешёвым. Займы не могут быть беспроцентными или выдаваться под незначительный процент. Вся экономия на процентах по займу будет облагаться налогом в 35% когда проверка выявит такой факт.

Оптимальным размером будет ставка в 2/3 от актуальной ставки Центрального Банка. На сегодняшний день (июнь 2019) она равняется 7,75% годовых, поэтому без привлечения внимания соответствующих органов можно выдать под 5,2%.

Позже выданный заём можно будет списать, но такое действие считается выплатой дохода и облагается налогом в 13%.

Для регулярного получения средств из ООО этот способ не подойдёт, так как, в случае регулярности операцией заинтересуется налоговая. При суммах займов выше 600 000 рублей информация о них попадает в службу финансового мониторинга.

Вывод через ИП

Решить проблему с тем, как обналичить деньги с ООО законно, можно через физлицо, которое зарегистрировано индивидуальным предпринимателем. Закон разрешает ИП выполнять функции управления компаниями. Для этого составляется соответствующий договор, а большая часть прибыли отправляется к ИП. Дальше со счёта деньги можно свободно снимать.

Единственным минусом является только то, что подобные снятия вызывают много вопросов у контролирующих органов. При проверках они будут пытаться доказать, что предприниматель является фактическим директором ООО. Если у государственных органов это получится, то с доходов предпринимателя придётся доплатить налоги и сборы с зарплаты. Дополнительно назначаются пени и штрафы.

Но если договор составлен правильно, то проблем даже под пристальным вниманием государства быть не должно. Со снятых денег нужно будет заплатить 6% в виде налогов.

Перечисление физлицу по договору

ООО может заключить с физическим лицом договор на оказание услуг или проведение работ. На их проведение со счёта ООО можно легко перевести любую сумму. Но после проведения работ необходимо будет доказать этот факт актом оказанных услуг. Подобные действия не привлекают внимание контролирующих структур если в них нет явных нарушений.

Оказанная услуга или проведённые работы не должны идти вразрез с профилем работы ООО. Физическому лицу, которое получило деньги по договору, придётся заплатить подоходный налог в 13%.

Процедура вывода денег со счёта ООО

Вне зависимости от выбранного способа, существует формальная процедура, как обналичить деньги с расчётного счёта ООО. Банк при снятии затребует обоснование вывода.

Чаще всего указываются расходы на хозяйственные нужды или на зарплату для персонала. Банк в таком случае не может отказать клиенту или заморозить его перевод.

Поэтому юридические лица чаще всего не работают с криптовалютами: такие операции трудно провести через банк и отразить в отчётности.

После того, как деньги получены, их необходимо оприходовать в кассу предприятия. Если средства на конец дня превысят установленный внутренним распорядком лимит, то их нужно будет отправить обратно в банк.

Из документов для снятия со счёта основным является чековая книжка, её выдают в ходе открытия счёта ООО. К ней прикладывается карточка с образцами подписей уполномоченных на снятие денег сотрудников или учредителей. В чеке указываются необходимые для снятия данные:

  • Дата снятия средств
  • Сумма вывода
  • Паспортные данные получателя
  • Подпись
  • Назначение вывода со счёта ООО

Если указанные данные проходят проверку сотрудником банка, то перевод со счёта проходи. Также при себе необходимо иметь документ, подтверждающий личность. При снятии крупных сумм необходимо заранее оставлять на неё заявку, так как в финансовом учреждении может не быть нужного количества денег.

Все операции по снятию обязательно должны отражаться во внутренней отчётности предприятия.

Расходы на обналичивание

За операции по выводу со счёта ООО банками взимается комиссия, которая может зависеть не только от суммы, но и от назначения платежа. Она выражается не только в процентах, но и в денежном выражении (например, 1,5%, но не менее 200 рублей). Информацию о том, сколько придётся платить, лучше выяснить при открытии счёта и выборе банка.

Иногда устанавливаются минимальные суммы, в рамках которых можно делать вывод без комиссии. Обычно они равняются 200 000-300 000 рублей.

Меньше всего придётся платить за вывод денег для выплаты заработных плат. Обычно комиссия за такие операции не превышает 1%. Некоторые руководители предприятий пытаются обмануть банк, указывая ненастоящие назначения вывода. Это может привести к разрыву договора с банком и блокировке счетов ООО.

Ответственность за нелегальное обналичивание

Некоторые схемы обналичивания являются нарушением законодательства и за них предусмотрена ответственность вплоть до уголовной. Суровость наказания зависит в первую очередь от объёма выведенных незаконным образом средств. В российской практике наибольшее распространение получили следующие виды наказания:

  • Штраф
  • Условный срок
  • Лишение свободы, максимальный срок — 11 лет

Статьи уголовного кодекса, которая прямо упоминает незаконное обналичивание, нет. Обычно используются статьи и пункты о передаче ложных сведений ФНС или сокрытии сведений от государственных органов.

Наказание распространяется на все стороны операции по незаконному обналичиванию. Например, при использовании схемы с подставным ИП ответственность наступает для учредителя ООО и других сотрудников, которые участвовали в преступлении (бухгалтер, директор и иные сотрудники). Также к наказанию будет приговорён учредитель ИП.

Какой способ обналичивания выбрать

При определении способа того, как легально обналичить деньги с ООО, стоит рассчитывать баланс риска и экономии средств. Для тех, кто хочет получить максимальную экономию и готов к прохождению регулярных проверок, подойдёт работа через управляющего индивидуального предпринимателя.

Учредители, которые хотят минимизировать риск и готовы смириться с повышенными затратами, могут обналичить деньги с расчётного счёта ооо через объединение методов с выплатами зарплаты и дивидендов. На заработную плату при этом должно распределяться меньше средств, так как этот способ вынудит платить повышенные налоги.

Займы с последующим списанием и выдачу денег на представительские расходы должны быть разовыми способами получения средств и не практиковаться на регулярной основе.

Источник: https://ruscoins.info/investicii/kak-obnalichit-dengi-s-ooo-rasprostranyonnye-sposoby-25457/

Вывод денег из ООО – шесть легальных способов против обналички

Обналичивание через ООО

Мало кто из учредителей ООО на старте бизнеса задумывается над тем, как будет получать заработанную прибыль.

Даже в бизнес-планах оценка прибыльности идеи даётся обычно только для самой компании, а не для её собственника. А ведь задуматься над этим вопросом стоит.

Потому что позже реальность преподнесёт неприятный сюрприз – за деньги, заработанные компанией, учредителю придётся доплатить.

Чтобы идти дальше, надо принять три тезиса, важных для понимания этого вопроса:

  • Общество с ограниченной ответственностью – обособленный субъект гражданского права, имеющий собственное имущество и самостоятельно отвечающий по своим обязательствам.
  • После внесения в уставный капитал ООО собственных денег или имущества учредитель теряет право распоряжаться ими в своих личных целях.
  • Для учредителя прибыль от бизнеса это доход из внешних источников, при получении которого он должен заплатить налог на дивиденды: НДФЛ для физических лиц или налог на прибыль для участника-юридического лица. Исключение сделано только для участников-российских организаций, если они получают дивиденды из компаний, где доля их участия превышает 50%.

А суть проблемы можно обозначить так: как учредителю ООО получить заработанные деньги с минимальными дополнительными потерями?

Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ

Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.

Порядок распределения дивидендов выглядит так:

  • Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
  • Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
  • Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).

Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.

Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.

Способ №2: Получение зарплаты

Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору. На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).

Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты. Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.

Способ №3: Занять деньги у своей фирмы

Что делать, если отдавать с зарплаты такие деньги не хочется, а срок распределения дивидендов ещё не подошел? Деньги можно одолжить в виде беспроцентного займа, срок которого разрешается неоднократно продлевать.

И хотя заём – это долг перед компанией, общество вправе его простить, если учредитель не вернёт одолженную сумму. Правда, сделать это может только организация, которая успешно работает и не имеет задолженностей перед бюджетом и партнерами. В противном случае, налоговики заинтересуются – с чего такая щедрость и почему не приняты все меры по взысканию займа.

В случае прощения долга учредитель опять-таки должен уплатить НДФЛ по ставке 13%, как и при получении дивидендов.

Способ №4: Управление компанией в статусе ИП

Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.

Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.

Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.

А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.

Способ №5: Взять деньги под отчёт

Учредитель, который принят в штат, может получить деньги из кассы или со счёта ООО, но не для себя, а для оплаты бизнес-расходов. Это способ, от которого бухгалтер хватается за голову, потому что, если быть честным, все деньги ООО до копейки должны быть потрачены в деловых, а не в личных целях.

Но реальная жизнь не так идеальна, как бухгалтерский баланс, поэтому просто констатируем, что каким-то образом в большинстве ООО находится документальное подтверждение подотчётных расходов. Здесь мы вам не советчики, но и делать вид, что такого варианта нет, тоже нельзя.

Способ №6: Представительские расходы

В буквальном смысле назвать этот способ выводом денег нельзя, потому что здесь учредитель получает не деньги, а материальные блага, которые можно на них приобрести.

Такой себе вариант получения натурой: гостиница, оплата питания, деловой гардероб, культурные мероприятия и прочее. Но у представительских расходов существует лимит – не более 4% от фонда оплаты труда.

Плюс, опять же, требуется документальное обоснование того, что расходы имели деловую цель.

Учитывая такие сложности с получением денег из ООО, становится понятно, почему для учредителей так популярна тема обналички. Раз есть потребность получить заработанные деньги быстро и с минимальной «комиссией», то будут и предложения, увы, нелегальные.

Что такое обналичка

Объяснений, так же, как и вариантов, у этого понятия несколько, но остановимся на одном. Обналичка – это вывод денег учредителем без уплаты налога на дивиденды через подконтрольные лица.

Типичный вариант обналички – перечисление оплаты подконтрольному или подставному лицу за якобы оказанные услуги или поставленные товары. Деньги при этом включаются в расходы ООО, но ничего взамен в реальности организация не получает. Выведенные деньги возвращаются учредителю, но уже как физическому лицу – наличными или перечислением на его личный счёт.

Кроме того, что эта схема является уголовно наказуемой, учредитель сильно рискует, ведь выведенная сумма к нему может просто не вернуться. Плюс тут тоже есть финансовые потери: плата за риск подставному лицу может достигать 5%, и определённая сумма уйдет на комиссию банку.

Резюме

  • Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов вывода денег из ООО.
  • Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.
  • Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш портал для малого бизнеса. Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.

Оригинал статьи на сайте Spark.

ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/spark/vyvod-deneg-iz-ooo--shest-legalnyh-sposobov-protiv-obnalichki-5bae24bf76935000ac618a6b

Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: