Нужно ли округлять до рубля сумму страховых взносов и в какую сторону?

Содержание
  1. Пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2019 года
  2. В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2019 года
  3. Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?
  4. Рассмотрим конкретный пример:
  5. Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2019 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений…
  6. Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?
  7. Имеет ли смысл оплатить 1% за 2019 год до 1 апреля 2020 года?
  8. Можно ли платить 1% в течение года?
  9. КБК?
  10. Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?
  11. У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями? Например, часть в 1 квартале, часть во втором…
  12. Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?
  13. А что если у меня ЕНВД? Как считается доход?
  14. А как считать 1% тем, у кого патент? Какой у меня доход?
  15. А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?
  16. Как считать взносы, если ИП работал неполный год?
  17. Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции?
  18. Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы?
  19. А если у меня вообще не было дохода за 2019 год и я на УСН?
  20. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”
  21. “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?”
  22. Советую прочитать:
  23. Уплата 1% с доходов более 300000 рублей
  24. Взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году
  25. Фиксированные взносы за 2019 год
  26. Фиксированные взносы за 2020 год
  27. Взносы ИП в ПФР с доходов более 300 000 рублей
  28. Уплата 1% на пенсионное страхование для ИП в 2020 году за 2019 год
  29. Кбк для уплаты 1 процента на пенсионное страхование в 2020 году
  30. ИП на УСН 6% (Доходы) и 1% от превышения в 2020 году
  31. ИП на УСН 15% («Доходы минус расходы») и 1% от превышения в 2020 году
  32. Налоги округление до рубля, нужно ли округлять НДФЛ?
  33. Алименты округляются или нет
  34. Порядок округления показателей по зарплате
  35. Планируются ли изменения в ближайшем будущем
  36. Расчет отпускных
  37. Может ли в штатном расписании оклад быть указан с копейками?
  38. С 01.01.2019 не нужно округлять взносы при уплате – гос сбор инфо
  39. Нужно ли округлять копейки при уплате платежей по страховым взносам
  40. Округление налогов в фсс 2019
  41. Копейки в расчетах: округлять или нет?
  42. Взносы в ПФР в 2019 году
  43. Налог в Пенсионный фонд в 2019 году: как рассчитать взносы?
  44. Страховые взносы с копейками или без в 2019 году
  45. Как платить страховые взносы бюджетной организации
  46. Что изменилось
  47. Как оплачивать страховые взносы в 2019 году: изменения
  48. Перечисление страховых взносов в 2019 году: с копейками или без
  49. Примеры: страховые взносы платить с копейками или без 2019
  50. Предельная величина базы для расчета
  51. Как платить взносы в 2019 году
  52. Страховые Взносы Получились С Скопейками Надо Ли Округлять В 2019 Году
  53. Оплпта страховых взносов в рублях или с копейками
  54. Если во взносам получаются рубли и копейки в 2019 году
  55. Срок уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица для юр

Пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2019 года

Нужно ли округлять до рубля сумму страховых взносов и в какую сторону?
Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2019 года. Особенно спешат =) в этом вопросе ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за 1 квартал 2020 года.

А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее и так далее…

Поэтому, чтобы не объяснять каждому комментатору к прошлым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”.

В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2019 года

Напомню, что оплатить этот 1 процент за 2019 год необходимо до 1-го июля 2020-го.

Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня. Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2019 году “за себя”, даю ссылки на две статьи с полным раскладом:

Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?

И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше.

Рассмотрим конкретный пример:

Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2019 год составил  600 000 рублей. Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”:

29 354 руб. + (600 000 – 300 000)*1% руб. = 29 354 + 3 000 = 32 354 рублей.

  • Причем, 29354 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2019 года
  • А 3000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2020 года.

Разумеется, не забываем, что наш ИП еще должен оплатить взносы на обязательное медицинское страхование «за себя» (см. статью выше).

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2019 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений…

Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование. Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2019 году ограничена предельной величиной.

Она рассчитывается по следующей формуле:

29354*8= 234 832 руб.

Кстати, обратите внимание, что начиная с 2018 года, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”.

Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?

Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен. Я писал об этом важном изменении отдельную новость:

Имеет ли смысл оплатить 1% за 2019 год до 1 апреля 2020 года?

Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал 2020 года.

Можно ли платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года. Многие ИП так делают.

КБК?

  • На пенсионное страхование «за себя» 18210202140061110160
  • На медицинское страхование “за себя” 18210202103081013160
  • По итогам 2019 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.

Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?

Да, можно. Но обращаю ваше внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

  • Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2020 года, то я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2020 года.
  • Если заплачу, например, в мае, то уменьшу налог по УСН за 6 месяцев 2020 года.

На моем блоге есть калькулятор для ИП на УСН без сотрудников, можете самостоятельно посчитать:

Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников

У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями? Например, часть в 1 квартале, часть во втором…

Да, можно. Главное, чтобы все было оплачено до 1 июля 2020 года (по итогам 2019-го).

Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?

Есть много постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование. Подчеркну, что конкретным ИП разрешали учитывать расходы, а не вообще всем ИП на УСН “доходы минус расходы”.

Но никаких изменений в Налоговый Кодекс не было внесено по этому вопросу. Также было уже много писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживаются прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

Повторяться не буду, много раз рассказывал про эту ситуацию в отдельной рубрике: https://dmitry-robionek.ru/category/fiksirovannye-vznosy

Давно обсуждается возможность внесения правок в НК РФ, о чем рассказывал здесь:

И снова про 1% на ОПС при доходе свыше 300 000 рублей в год для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Как быстро эта инициатива будет оформлена в виде поправок в НК РФ – мне неизвестно. Как будут новости по этому вопросу, то напишу. Следите за обновлениями блога, так как я отслеживаю эту тему.

А что если у меня ЕНВД? Как считается доход?

В этом случае доход нужно считать исходя из того, что доход ИП на ЕНВД приравнивается к вмененному доходу.

А как считать 1% тем, у кого патент? Какой у меня доход?

Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% исходя из того, что Ваш доход равен потенциально возможному доходу. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения для расчета 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Как считать взносы, если ИП работал неполный год?

Я всегда призывал и буду призывать использовать бухгалтерские программы для ИП. Но если хотите перепроверить свои расчеты или программы, то попробуйте мои калькуляторы:

Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции?

Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно). Сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ИП. Как правило, смотрят обороты за квартал.

Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить наличными. Только квитанции не теряйте =)

Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы?

В таких случаях советую использовать только официальный сервис ФНС “Заплати налоги”

https://service.nalog.ru/payment/index.html

А если у меня вообще не было дохода за 2019 год и я на УСН?

Значит, не платите этот 1%.

Но в ЛЮБОМ случае нужно было платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” в 2019 году (кроме 6 категорий ИП, которые могут временно не платить обязательные взносы).

Также учтите, что для ИП, которые стали самозанятыми в 2019 году и платят НПД (но при этом не закрыли ИП) ситуация другая, о чем писал здесь.

Надеюсь, я ответил на наиболее частые вопросы по этой теме.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-procent-za-2019-god-ip.html

Уплата 1% с доходов более 300000 рублей

Нужно ли округлять до рубля сумму страховых взносов и в какую сторону?

Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2019 год должна быть уплачена до 31 декабря 2019 года, соответственно за 2020 год уплата взносов должна произойти в срок до 31.12.2020.

 Взносы в фонды в фиксированном размере должны быть уплачены всеми индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, размера полученных доходов и от того, велась финансово-хозяйственная деятельность, или нет. 

Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис. С его помощью можно существенно минимизировать риски и экономить время.

Взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году

Напомним, что фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование до 2018 года рассчитывались по следующей формуле:

МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12.

С 2018 года правительство РФ приняло решение повысить МРОТ до прожиточного минимума и установить МРОТ с 1 января 2018 года в размере 9 489 рублей.

При такой величине МРОТ, фиксированные взносы, рассчитанные по прежним правилам (ст.430 НК РФ), должны были существенно увеличиться.

Для того чтобы радикально не увеличивать налоговую нагрузку на предпринимателей, руководство страны определило, что:

С 2018 года фиксированные взносы перестали быть привязаны к МРОТ, установленному на 1 января. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2019 году – 29 354 рублей, в 2020 году – 32 448 рублей.

Помимо этого до 1 июля 2019 года за 2018 год индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых превысил 300 000 рублей, нужно было уплатить 1% от суммы превышения. На 2020 год срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2019 год остается прежним – до 1 июля 2020 года.

Срок уплаты 1 процента на пенсионное страхование за 2019 год – до 01.07.2020. Перечислять их нужно в ИНФС. Причем уплачивать взнос можно по частям, равномерно распределяя финансовую нагрузку.

КБК для этого платежа: 182 1 02 02140 06 1110 160.

Все актуальные КБК 2020 года опубликованы на этой странице. 

На медицинское страхование в 2020 году уплачиваются взносы только в фиксированном размере. Взносы на медицинское страхование с доходов свыше 300 000 рублей рассчитывать и уплачивать не нужно.

Для уплаты фиксированных медицинских взносов ИП в 2020 году, так же как и в случае с пенсионными взносами, учитывать размер МРОТ не надо. Правительство определило конкретный размер медицинских взносов. В 2019 году он составляет 6 884 рублей; в 2020 году – 8 426 рублей.

Напомним, размер МРОТ в 2019 году составляет 11 280 рублей; в 2020 году – 12 130 рублей. Но, как сказано выше, на размер страховых взносов он за периоды 2019 и 2020 годов не влияет.

Фиксированные взносы за 2019 год

Получатель взносовКБК (2019 год)Сумма фиксированных платежей за 2019 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере182 1 02 02140 06 1110 16029 354 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 1606 884 рубля
Итого: 36 238 рублей

Фиксированные взносы за 2020 год

Получатель взносовКБК (2020 год)Сумма фиксированных платежей за 2020 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере182 1 02 02140 06 1110 16032 448 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 1608 426 рублей
Итого: 40 874 рублей

Больше информации о фиксированных платежах на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году вы найдете в этом материале.

Взносы ИП в ПФР с доходов более 300 000 рублей

В случае если доходы индивидуального предпринимателя за расчетный период более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование в размере 36 238 рублей в 2019 году и 40 874 рубля в 2020 году.

 ИП должен уплатить на пенсионное страхование расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения). Основанием до 2017 года основанием являлся п. 1.1. ст. 14. Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ.

 С 2017 года ФЗ 212 утратил силу, но данное положение законодатель закрепил в п.1 ст. 430 НК РФ.

Действующее законодательство РФ предусматривает ограничение суммы страховых взносов на пенсионное страхование. Их размер не может быть больше, чем произведение восьмикратного размера фиксированного взноса на пенсионное страхование, установленного НК РФ. В 2019 году размер предельной суммы пенсионных взносов составляет 234 832 рублей; а в 2020 году он вырастет до 259 584 рублей.

Если общий доход предпринимателя за квартал превышает 300 000 рублей, то можно сразу оплатить 1% в ИФНС. Это позволит равномерно распределить нагрузку в течение года. Но можно оплатить 1% и до 1 июля в следующем году.

Уплата 1% на пенсионное страхование для ИП в 2020 году за 2019 год

Обратите внимание на то, что при оплате рассматриваемого платежа в прошлые годы налогоплательщики на Общей системе налогообложения (ОСНО), а также предприниматели, применявшие Упрощенную систему налогообложения («доходы минус расходы» 15%), при расчете доходов для страховых взносов не принимали в учет величину расходов.

Начиная с 1 января 2017 года, расчет 1 % для ИП на ОСНО изменился. Теперь ИП на ОСНО при расчете 1% на пенсионное страхование используют норму закона, указанную в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ. Данная норма определяет доходы для ОСНО в соответствии со ст 210 НК РФ. Т.е.

как разницу между доходами и профессиональными вычетами. Поэтому ИП на ОСНО будут определять 1% не от доходов, а от разницы между доходами и расходами. 25.10.2016 года Минфин РФ своим письмом № БС-19-11/160@ подтвердил правомочность такого расчета.

 В 2019 и 2020 году данное правило продолжает свое действие.

В случае если ИП применяет несколько режимов налогообложения одновременно, то доходы от его предпринимательской деятельности суммируются.

Кбк для уплаты 1 процента на пенсионное страхование в 2020 году

В 2020 году за 2019 год перечислять страховые взносы в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей, при оплате 1% необходимо на следующий КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160, указывая реквизиты ИФНС. 

Рассмотрим на примерах, как происходит уплата 1% с доходов более 300 000 рублей в 2019 и 2020 году на разных налоговых системах.

ИП на УСН 6% (Доходы) и 1% от превышения в 2020 году

Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН 6% (Доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2018 год (26 545 рублей 00 копеек) до 1 июля 2019 года должен оплатить 1% от суммы превышения.

Сумму к оплате нужно рассчитать по формуле:

(Доход  – 300 000) х 1 %

Предположим, что ИП на УСН 6% без наемных работников заработал 700 000 рублей за 2018 год. Ему необходимо перечислить на пенсионное страхование:

26 545 рублей (фиксированный платеж) + (700 000 — 300 000) x 1% = 30 545 рублей.

Таким образом, ИП на УСН 6% до 31 декабря 2018 года оплачивает обязательное пенсионное страхование в размере 26 545 рублей, а до 1 июля 2019 года — 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей — 4 000 рублей. Общая сумма, которую ИП должен уплатить, составляет 30 545 рублей.

Также следует поступить и в 2020 году, с учетом увеличения размера фиксированных страховых взносов.

ИП на УСН 15% («Доходы минус расходы») и 1% от превышения в 2020 году

Уплата ИП 1 процента на обязательное пенсионное страхование в этом случае несколько отличается. Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН 15%, для расчета берет не разницу «доходы минус расходы», а всю заработанную сумму за 2018 год.

То есть общий размер дохода ИП уменьшать на расходную часть не нужно.

Несмотря на то, что для ОСНО такое правило расчета 1% было в 2017 году изменено в лучшую сторону, о чем написано в данной статье выше, для УСН (доходы минус расходы)в целях расчета 1% берутся доходы в соответствии со ст. 346.15 НК.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/uplata-1-v-pfr-s-dohodov-bolee-300000-rublej

Налоги округление до рубля, нужно ли округлять НДФЛ?

Нужно ли округлять до рубля сумму страховых взносов и в какую сторону?

Просто так округлять зарплату бухгалтер не может. Для этого необходимо издать распоряжение руководителя компании. Однако одного приказа также будет недостаточно.

Если директор единолично принимает решение об округлении выплаты работнику, то это означает, что он в одностороннем порядку меняет одно из условий трудового договора (57 ТК РФ). Работник в этом случае имеет полное право обратиться в трудинспекцию с жалобой.

Чтобы бухгалтер мог это делать на законных основаниях, необходимо составить соглашение между работником и работодателем (72 ТК РФ). Составляется оно в письменном виде в качестве допсоглашения к трудовому договору.

Порядок начисления и выплаты заработной платы в компании может быть закреплен не трудовом договоре, а, например, в коллективном договоре или положении об оплате труда. В этом случае в этих документах необходимо предусмотреть возможность о округлении выплаты.

При внесении изменений в условия договора необходимо соблюдать основное требование трудового законодательства: новые условия не должны быть хуже условий, предусмотренных ТК РФ. Соответственно, округлять зарплату можно только в сторону увеличения, то есть в пользу получателя.

Округление в меньшую сторону будет говорить о том, что компания начисляет работнику меньше положенной ему зарплаты. В этом случае работодателю грозит штраф (5.27 КоАП): 30 000 – 50 000 рублей.

Для того, чтобы внести изменения в трудовой договор с работником заключают допсоглашение. Изменения можно указать следующим образом: «При начислении заработной платы расчетная сумма округляется до полных рублей. Округление производится в пользу работника».

Важно! Работник имеет право отказаться от выплаты зарплаты в полных рублях. Работодатель в этом случае не может в одностороннем порядке изменить условия трудового договора и обязан продолжать выплату зарплаты с копейками.

Алименты округляются или нет

плательщика алиментов; Номер исполнительного листа или номер судебного приказа; Срок, за который производится перечисление средств (месяц, год); Перечисляемую сумму; Расчетный счет получателя алиментов или иные его реквизиты. Не забудьте указать первую очередность платежей, чтобы банк не отказал в проведении перевода.

Если алименты перечисляются на банковский счет, то в платежном поручении необходимо указать сумму зарплаты плательщика, количество отработанных им дней, налог с дохода, сумму оставшейся задолженности, а также процент и сумм удержания с заработной платы.

Рекомендуем прочесть: Как уменьшить расходы в декларации по налогу на прибыль

Женщина Мужчина Ваш прогресс ответов

    С сумм, уплаченных в виде возмещения вреда, причиненного здоровью; С сумм, полученных в результате получения увечья при исполнении служебных обязанностей; С различных компенсационных выплат (после техногенных катастроф, по уходу за нетрудоспособными членами семьи и т.п.);

Порядок округления показателей по зарплате

При расчете среднего заработка используются величины, которые также не всегда получаются целыми. Например, число дней отпуска, неотгулянного работником, коэффициент индексации и календарные дни, которые у работника приходятся на отработанное время.

Для расчета неиспользованных дней отпуска продолжительность отпуска делят на 12 месяцев и умножают число месяцев, отработанных работником полностью, после этого вычитают число дней отпуска, которые работник уже отгулял. При расчете количества дней, положенных работнику за каждый отработанный месяц получается такое значение: 28 дн / 12 мес = 2,33333….

Какие в этом случае использовать правила? Специальных правил для такого случая нет, поэтому принято округлять до двух знаков после запятой, но не до целого значения. Хотя более точный расчет получается если после запятой остается больше знаков. Но итоговый показатель округлить нужно обязательно, причем до сотых, а до целого значения.

Например, работник трудился в компании 5 месяцев, соответственно, ему положен отпуск 12 дней, а при расчете мы получим значение 28 дн/ 12 мес х 5 мес = 11,6666….. При этом округлять следует всегда в большую сторону, для того, чтобы не ущемлять положение работников. Например, если при расчете неотгулянных дней получилось бы значение 11,3333….

, то округлять его нужно до 12, а выплата компенсации за 11 дней будет ухудшать положение работника и приведет к наложению штрафа на компанию.

Если в организации происходит повышение окладов работникам, то их пересчитывают с учетом коэффициента. Коэффициент можно округлить либо до второго знака после запятой, либо после четвертого, либо вовсе не округлять. Округляя коэффициент можно значительно изменить конечный результат.

Предположим, что работнику повышают оклад с 23 000 до 33 000 рублей. При индексации зарплаты на коэффициент, округленный до 1,4348 мы получим зарплату 33 000 рублей, а если коэффициент будет равен 1,43, то зарплата составит лишь 32 890 рублей.

В этом случае применят округление лучше до четырех знаков после запятой.

Планируются ли изменения в ближайшем будущем

Основным правилом, которым рекомендует пользоваться законодатель, является обычное арифметическое округление. Даже если результат вычисления приходится округлять в меньшую сторону, это не приведет к недоимке налога.

Происходит это хотя бы по простой причине, что существует разница выравниваний в большую или меньшую сторону. Например, если налоговая база для исчисления гражданина резидента за указанный период составила 25 220 рублей. Согласно Налоговому Кодексу, необходимо применять ставку для удержания в доход бюджета 13%.

В результате вычислений получится значение 3 278,60. Следовательно, в декларацию пойдет сумма 3 279 рублей.

Согласно обзорам правовых порталов, изменений, касающихся порядка исчисления сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), не ожидается. Это значит, что алгоритм и результат начислений не вызывает нареканий со стороны контролирующих органов.

Также целые числа быстрее обрабатываются специализированными программами, в рамках которых работает Налоговая служба.

В 2020 и последующем годах все остается на прежнем уровне, равно как и порядок округления полученных значений обязательного сбора.

Расчет отпускных

При расчете отпускных к учету принимают расчетный период, в течение которого работник мог быть на больничном, в отпуске или командировке.

Такие периоды из расчетного исключаются, а для расчета календарных дней, которые приходятся на отработанное время применяют следующую формулу: 29,3, деленное на число календарных дней в неполном месяце, умноженное число дней этого месяца, приходящееся на отработанное время. Если месяц отработан полностью, то берется значение 29,3.

Такой показатель показывает среднее число дней в месяце, без учета праздничных дней. Если учесть, что в течение года 14 праздничных дней, то мы получим значение 29,3, то есть 365 в году минус 14 дней праздника, поделенное на количество месяцев в году, то есть на 12:

(365 – 14) / 12 = 29,25 дней

Это значение округлили до 29,3.

Что же касается округления календарных дней, которые приходятся на время работы, то для более точного расчета это значение лучше округлять да 4-х знаков после запятой. Если рассмотреть калькулятор по расчету пособий онлайн на сайте ФСС, то он округляет средний дневной заработок только до двух знаков после запятой.

Соответственно, решить как именно округлить значение среднедневного заработка компания может самостоятельно. Кроме того, округление среднего заработка до двух знаков после запятой может быть предусмотрено и бухгалтерской программой. Поэтому, при округлении ошибки нет, однако это не означает, что это значение можно округлить до целого числа.

Округлить можно только итоговый показатель и только до двух знаков после запятой.

Может ли в штатном расписании оклад быть указан с копейками?

  • Конец отсрочек по онлайн‑кассам: кто должен применять ККТ с 1 июля и какое оборудование выбрать?
  • Переход на онлайн‑кассы 1 июля 2020 года: кто получит новую отсрочку
  • Налогоплательщик «закрыл ИП»: вправе ли инспекция провести выездную проверку за период после утраты статуса ИП?
  • ИФНС требует документы: на какие запросы нужно ответить, а какие можно игнорировать
  • Нужно ли пробивать чек при поступлении на расчетный счет средств от физлица?
  • Переход на онлайн‑кассы с 1 июля 2020 года: кто получит новую отсрочку
  • С 30 апреля в 26 регионах при заполнении платежек на уплату налогов и взносов надо указывать новый номер УФК
  • Стоит ли вступать в ИПБ и получать аттестат главного бухгалтера?
  • ФНС обновила показатели для расчета вероятности выездной проверки
  • Нужно ли ИП без работников применять ККТ с 1 июля 2020 года при розничной торговле?
  • Срок проведения проверки прошел, но ИФНС требует пояснения за 2016 год: как ответить?
  • Нужно ли ООО на УСН (доходы минус расходы) выделять НДС в КУДиР?
  • Новый профстандарт «Бухгалтер»: какие требования к профессии он вводит и кто обязан его применять
  • ФНС сообщила, по каким признакам можно выявить подозрительного учредителя у потенциального контрагента
  • Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать
  • Налоговая прислала требование с кодом ошибки 9 по декларации по НДС: что делать?
  • Нужно ли коммерческим организациям перечислять декретные выплаты на карту «МИР»?
  • Как исправить ошибку в расчете 6-НДФЛ?
  • Сроки выплаты зарплаты за апрель, ошибка в трудовом договоре, доплата за совмещение: обзор новых разъяснений от Роструда
  • Обязано ли предприятие пользоваться личным кабинетом налогоплательщика?

> Как округлять дни, рубли и копейки при расчетах с сотрудниками, ничего не нарушая

Источник: https://morozova26.ru/poleznoe/okruglenie-ndfl-do-celyh-rublej.html

С 01.01.2019 не нужно округлять взносы при уплате – гос сбор инфо

Нужно ли округлять до рубля сумму страховых взносов и в какую сторону?

Платим 1 % взносов Если вы предприниматель на упрощенке и получаете больше 300 000 рублей в год, вам нужно оплатить дополнительный страховой. Это 1% от дохода свыше трехсот тысяч.

Раньше срок оплаты был 1 апреля, сейчас по новым поправкам в Налоговый кодекс оплатить нужно до 1 июля 2019 года. Сегодня расскажем, как рассчитать дополнительный, куда и как его платить.

Индивидуальные предприниматели платят налоги и.

Нужно ли округлять копейки при уплате платежей по страховым взносам

Взносы на ОПС перечислять с копейками или округлять до целых рублей? Ежемесячные платежи по страховым перечисляйте в рублях (ч. 7 ст. 18 Закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ). При уплате суммы начисленных страховых округляйте до полных рублей по правилам арифметики (п. 7 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ)

Округление налогов в фсс 2019

Ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2019 годом, тоже не изменились.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

В таблице ниже приведены наиболее часто встречающиеся пониженные тарифы страховых взносов на 2019 год (ст. 427 НК РФ). Заметим, что поправками не предусмотрено, что новые положения распространяются на правоотношения истекших периодов. Новая глава Налогового кодекса РФ 34 «Страховые взносы» начнет действовать с 1 января 2019 года.

Копейки в расчетах: округлять или нет?

Не секрет, что даже несущественные несоответствия между начисленными и уплаченными налогами или страховыми взносами могут стать поводом для проверяющих потребовать заплатить недоимку.

Как избежать «копеечных» ошибок? При этом существует несколько вариантов округления в соответствии с действующим законодательством: округлять суммы до целых рублей можно, но нежелательно в первичных документах, округлять нельзя в счетах-фактурах и при расчетах по страховым взносам, округлять суммы необходимо в декларациях, этого требует законодательство.

Взносы в ПФР в 2019 году

Советуем прочитать наш материал Взносы в ПФР, а эту статью разбиваем на тему: База для начисления в 2019 г.

Ставка в пределах базы Ставка взносов при превышении базы На обязательное пенсионное страхование На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства На обязательное медицинское страхование • 5,1 % — на медицинское страхование; • 2,9 % — на социальное страхование.

Налог в Пенсионный фонд в 2019 году: как рассчитать взносы?

Сегодня мы разберем, как и куда ИП должен рассчитывать обязательные страховые за себя и своих сотрудников, а также какую отчетность при этом нужно сдавать.

Налог в Пенсионный фонд в 2019 году Индивидуальный предприниматель — это одновременно физическое лицо и работодатель. Поэтому обязанность внесения платежей за себя и своих сотрудников ложиться на плечи ИП. в счет будущей пенсии должны перечислять все коммерсанты, зарегистрированные как ИП.

Копейки в расчетах: округлять или нет? Не секрет, что даже несущественные несоответствия между начисленными и уплаченными налогами или страховыми взносами могут стать поводом для проверяющих потребовать заплатить недоимку. Как избежать «копеечных» ошибок?

При этом существует несколько вариантов округления в соответствии с действующим законодательством: округлять суммы до целых рублей можно, но нежелательно в первичных документах, округлять нельзя в счетах-фактурах и при расчетах по страховым взносам, округлять суммы необходимо в декларациях, этого требует законодательство.

Платим 1 % взносов Если вы предприниматель на упрощенке и получаете больше 300 000 рублей в год, вам нужно оплатить дополнительный страховой взнос.

Это 1% от дохода свыше трехсот тысяч.

Раньше срок оплаты был 1 апреля, сейчас по новым поправкам в Налоговый кодекс оплатить нужно до 1 июля 2019 года. Сегодня расскажем, как рассчитать дополнительный взнос, куда и как его платить.

Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы.

Страховые взносы с копейками или без в 2019 году

слышала, что с 2019 года страховых взносы в фсс перечисляются без копеек. чем это регламентируется? Приложения Смежные вопросы: Добрый день!ИП применяет УСН 6% без работников.Пожалуйста, подскажите: 1) КБК для уплаты авнсового платежа единого налога 6% за 1-й квартал 2019; 2) КБК для уплаты налога на ОМС «за….

Налог в Пенсионный фонд в 2019 году: как рассчитать?

Сегодня мы разберем, как и куда ИП должен рассчитывать обязательные страховые взносы за себя и своих сотрудников, а также какую отчетность при этом нужно сдавать.

Налог в Пенсионный фонд в 2019 году Индивидуальный предприниматель — это одновременно физическое лицо и работодатель.

Поэтому обязанность внесения платежей за себя и своих сотрудников ложиться на плечи ИП. в счет будущей пенсии должны перечислять все коммерсанты, зарегистрированные как ИП.

Источник:

Как платить страховые взносы бюджетной организации

После отмены закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ у большинства страхователей возникают вопросы, как перечислять страховые взносы в 2019 году.

Теперь порядок исчисления, уплаты, сроки и ставки регламентирует новая 34 глава Налогового кодекса.

Изменения коснулись обязательного пенсионного и медицинского обеспечения (ОПС, ОМС), а также отчислений на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний следует уплачивать по старым правилам (закон № 125-ФЗ от 24.07.1998), то есть перечислять средства в пользу Фонда социального страхования. Причем платежи перечислять в ФСС надо с копейками. Округление до целых чисел не требуется.

Что изменилось

Администрирование страховых взносов с заработной платы в 2017 году передали Федеральной налоговой службе. Это означает, что налоговики:

  • контролируют своевременность и полноту перечислений страхового обеспечения;
  • принимают и проверяют отчетность по страховым взносам за работников в 2019 году;
  • взыскивают недоимки и пени, выписывают штрафы.

Оплата взносов в 2019 году поступает в территориальные отделения ФНС. Подробнее читайте в статье о том, кому теперь платить страховые отчисления.

Прошлые периоды (до 31.12.2016) вправе проверить ПФР и ФСС, а вот прошлогоднюю задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд в 2019 году перечислять не нужно. Долги оплачиваем по новым КБК.

Как оплачивать страховые взносы в 2019 году: изменения

Порядок начисления не изменен (ст. 52 НК РФ): как и в прошлом календарном периоде, налогооблагаемая база умножается на установленный тариф. Порядок определения налогооблагаемой базы теперь устанавливает ст. 420-421 НК РФ.

Страховые выплаты, которые не следует включать в базу для расчета СВ, закреплены в ст. 422 НК РФ.

В сравнении с нормами закона № 212-ФЗ, перечень страховых выплат видоизменен в части суточных, выплат опекунам и платы работодателя на добровольное соцобеспечение.

Порядок уплаты страховых взносов в 2019 году закреплен в статье 431 НК РФ. Основные положения:

  1. Страхователь обязан рассчитаться по платежам до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. То есть за август следует перечислить СВ до 15 сентября.
  2. Перечисления осуществляются в разрезе видов страхового обеспечения (ОПС, ОМС, ВНиМ).
  3. При уплате ВНиМ действует новый порядок зачета расходов работодателя (ч. 2 Письма ФНС России от 01.02.2017 № БС-4-11/2748). Участники пилотного проекта зачет расходов при оплате ВНиМ не производят.

Перечисление страховых взносов в 2019 году: с копейками или без

Любые нововведения провоцируют большое количество вопросов у работников бухгалтерии. Так, споры, как округлять страховые взносы в 2019 году, не утихают и по сей день.

Чтобы исключить ошибки в расчетах и не допустить штрафных санкций от контролирующих органов, определимся с ответом на актуальный вопрос: как платить страховые взносы: с копейками или без в 2019 году.

Итак, опираясь на ст. 431 Налогового кодекса Российской Федерации, можно утвердительно заявить, что споры о том, как страховые взносы платятся (с копейками в 2019 году, или без) абсолютно беспочвенны. Пункт 5 данной статьи дает исчерпывающий ответ: платим в рублях, если сумма получилась «круглой», и в рублях и копейках, если сумма имеет дробное значение.

Следовательно, уплата страховых взносов (с копейками или без в 2019 году) зависит от конкретного значения платежа. Чтобы было понятнее, разберемся на конкретном примере.

Примеры: страховые взносы платить с копейками или без 2019

Пример № 1.

Работникам ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» за июль месяц была начислена заработная плата и отпускные в сумме 1 500 000 рублей. Необлагаемые доходы в сумме начислений отсутствуют. Обложение СВ проводится по общеустановленным тарифам. Рассчитаем размеры платежей в бюджет:

  • ОПС: 1 500 000 × 22 % = 330 000,00 рублей;
  • ОМС: 1 500 000 × 5,1 % = 76 500,00 рублей;
  • ВНиМ: 1 500 000 × 2,9 % = 43 500,00 рублей;
  • ФСС НС и ПЗ = 1 500 000 × 0,2 % = 3 000,00 рублей.

Следовательно, в июле ГБОУ ДОД СДЮСШОР АЛЛЮР» производит оплату без копеек. Но такой формат оплаты связан не с округлениями!

Пример № 2. Начисленная заработная плата за август в ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» составила 102 653 рубля из-за пребывания большей части сотрудников в отпусках. Расчеты СВ за август будут следующими:

  • ОПС: 102 653 × 22 % = 22 583,66 руб.;
  • ОМС: 102 653 × 5,1 % = 5235,30 руб.;
  • ВНиМ: 102 653 × 2,9 % = 2976,94 руб.;
  • НС и ПЗ: 102 653 × 0,2 % = 205,31 руб.

В результате за август бюджетное учреждение обязано рассчитаться с бюджетом в рублях и копейках. Исключений в данном случае не предусмотрено.

Платежи в ПФР в 2019 году можно ли округлять? Можно, но только в большую сторону. К примеру, при расчете за август бюджетное учреждение перечислит не 22 583 рубля и 66 копеек, а ровно 22 584 рубля. В итоге образуется переплата в 34 копейки. Такой способ расчетов не возбраняется, однако округлять платежи в большую сторону не обязательно.

Округлять сумму по СВ в меньшую сторону нельзя! Это приведет к образованию задолженностей, начислению пеней и штрафов.

Подведем итог. Компания, решая вопрос, как уплачивать страховые взносы в ПФР — с копейками или без 2019, либо в пользу других видов страхового обеспечения, могут производить расчеты без копеек, округляя платежи в большую сторону. Однако представители ФНС такой способ расчетов не поощряют.

Предельная величина базы для расчета

На весь календарный период устанавливаются конкретные тарифы страховых взносов в 2019 году. Изменения наступают в момент превышения установленного законодательством лимита (ПП РФ от 29.11.2016 № 1255):

  • для ОПС установлен предел 755 000 рублей на одно застрахованное лицо;
  • для ВНиМ — 876 000 рублей;
  • для ОМС не установлено.

Размер предельной величины устанавливается в полных тысячах. Например, в августе начислено 754 400 рублей, округляем до 754 000 ровно. Если сумма 875 550 рублей, то 876 000.

Рассмотрим на конкретном примере.

МесяцСумма начислений (рублей)
Январь100 000,00
Февраль100 000,00
Март100 000,00
Апрель100 000,00
Май200 000,00
Июнь10 000,00
Июль150 000,00
Август150 000,00
ИТОГО910 000,00

Превышение лимита для ОПС наступает в июле (760 000,00 рублей), а по ВНиМ — в августе (910 000,00 рублей). С этого момента устанавливаются пониженные тарифы по страховым взносам на ОПС в 2019 году. Ставка снижается с 22 % до 10 %, а по ВНиМ — с 2,9 % до 0 %.

Как платить взносы в 2019 году

Заполним платежное поручение по новым правилам. В первую очередь устанавливаем номер и дату платежки. Поля заполняем в хронологическом порядке, в ином случае Казначейство или банк отменят операцию.

Переходим в поле 101. Для перечислений страхового обеспечения в ФНС устанавливаем значение «01», так как платит юридическое лицо.

Заполняем информацию о плательщике (наименование, ИНН, КПП, банк, расчетный и корреспондентский счета бюджетной организации).

Вписываем аналогичную информацию о получателе средств. Обратите внимание, что сначала следует указать отделение Федерального казначейства, а в скобках — номер ИФНС. Для платежки на ФСС НС и ПЗ эти правила не распространяются. Получателем в этом случае выступает ФСС. Указываем реквизиты Соцстраха, чтобы платеж не вернули.

Переходим к заполнению блока «Коды». Очередность платежа для ежемесячных платежей — «05», для платежей по требованию инспекции — «03». Вид операции — значение «01», код — «0».

Особенности заполнения налоговой строки и назначение платежа рассмотрим в виде таблицы.

Наименование и номер поляРеквизиты для ОПС, ОМС и ВНиМРеквизиты для ФСС НС и ПЗ
104 «КБК»Для ежемесячных платежей указываем:
  • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160.
393 1 02 02050 07 1000 160
105 «ОКТМО»Указываем код территории муниципального образования по получателю денежного перечисления.
106 «Основание платежа»Значение «ТП» — для текущего периода, при добровольном погашении задолженности — «ЗД».
107 «Налоговый период»Ставим код из 8 знаков: первые 2 символа — сокращенное наименование периода (МС, КВ, ГД), вторые 2 символа — обозначение месяца, квартала, последние 4 знака — обозначение календарного года.Например, платеж за август 2019 — МС.08.2018.
108 «Документ-основание»Для ежемесячного платежа — «0».При уплате задолженностей по требованию — «ТР», при наличии решения о рассрочке — «РС».
109 «Дата документа основания»«0» — для периодических платежей.Если по требованию — дата документа (требования, акта ревизии и прочее).
110 «Информ»Не заполнять.
24 «Назначение платежа»Прописываем наименование, период, за который платим.«Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников за август 2019 г. Рег.номер — 1234567890». Регистрационный номер указываем обязательно.

Источник: https://pravospb812.ru/normativy/s-01-01-2019-ne-nuzhno-okruglyat-vznosy-pri-uplate.html

Страховые Взносы Получились С Скопейками Надо Ли Округлять В 2019 Году

Нужно ли округлять до рубля сумму страховых взносов и в какую сторону?

182 1 02 02103 08 1013 160 Больше информации о фиксированных платежах ИП в ПФР и ФОМС в 2019 году вы найдете в этом материале.

В случае если доходы индивидуального предпринимателя за расчетный период более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование в размере размере 32 385 рублей, ИП должен уплатить в Пенсионный фонд расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения).

Хозяйствующие партнерства и общества, в сфере внедрения результатов интеллектуальной деятельности (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2, п. 4 ст. 427 НК РФ) Компании и бизнесмены, которые заключили соглашение с органами управления ОЭЗ по внедрению технико-внедренческой деятельности и туристско-рекреационной (пп.

Оплпта страховых взносов в рублях или с копейками

Если нужно сдать первичные или уточненные отчеты за 2019 год в течение 2019-го, то документы направляйте в фонды по формам, актуальным для 2019 года. Проверки переходного периода, которые назначены на 2019 год, но относятся к 2019 году или более ранним периодам, проведут фонды.

Доходит до абсурда – на копеечные суммы предприятиям присылают требования об их уплате. Минтруда и социальной защиты наконец-то озаботил этот факт. Что здесь сыграло большую роль – обеспокоенность нарушением прав страхователей или дополнительными затратами на рассылку абсурдных требований история умалчивает.

Если во взносам получаются рубли и копейки в 2019 году

Взносы в счет будущей пенсии должны перечислять все коммерсанты, зарегистрированные как ИП. Платежи нужно вносить, даже если предприятие не получает доходов. На заметку! К индивидуальным предпринимателям также причисляются лица, занимающиеся частной практикой — нотариусы, адвокаты и т.д.

Взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году Напомним, что фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование до 2019 года рассчитывались по следующей формуле: МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12.

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица для юр

ИФНС вправе оштрафовать организацию или ИП за неуплату страховых вносов. Однако сделать это они могут исключительно за полную или частичную неуплату взноса по итогам налогового (расчетного) периода. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют (п. 3 ст. 58 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Льготы Ветеранам Боевых Действий Самарской Области

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные сотрудники, в 2019 году платят страховые взносы на пенсионное (социальное, медицинское) страхование не только за своих работников, но и за себя (ст. 419 Налогового кодекса РФ).

Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: